（2019年8月29日在臨河區(qū)第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第十次會議上）

按照《中華人民共和國審計法》及其相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計局對2018年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計，重點審計了區(qū)財政部門財政管理和預(yù)算執(zhí)行及新華鎮(zhèn)等六個預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。審計中，區(qū)審計局緊緊圍繞區(qū)委和政府中心工作和區(qū)審計委員會及上級審計機關(guān)工作部署，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能，充分發(fā)揮了審計工作在推動國家重大政策落實、聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面的積極作用。

審計結(jié)果表明，2018年，受經(jīng)濟(jì)下行和國家減稅降費政策的影響，地方財政收入較2017年下降明顯，財政收支矛盾突出。在此情況下，區(qū)財政部門及有關(guān)單位在區(qū)委和政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，積極應(yīng)對，在保障行政正常運轉(zhuǎn)前提下，重點支持教育、衛(wèi)生、農(nóng)林、環(huán)保等各項民生事業(yè)的發(fā)展，基本完成了調(diào)整預(yù)算確定的各項收支任務(wù)。尤其在保障脫貧攻堅、債務(wù)化解、生態(tài)環(huán)境建設(shè)等方面，財政部門能夠積極籌措和盤活資金、資產(chǎn)，保證重要項目的進(jìn)行。

一、區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況

（一）財政預(yù)算收支情況

1.一般公共財政收支情況

2018年，財政總收入完成53.95億元,比上年完成數(shù)52.66億元增長2.45%，其中：地方公共財政收入16.23億元,完成年度調(diào)整預(yù)算16.2億元的100.2%，比上年完成數(shù)17.28 億元減收1.05億元，減少6.08%；上級補助收入24.19億元，較上年20.01億元，增加4.18億元；一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10.47億元，較上年7.65億元，增加2.82億元。上年一般預(yù)算結(jié)余1.33億元，一般置換債券結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.73億元。 當(dāng)年財政總支出51.82億元，比上年完成數(shù)49.6億元，增長4.48%，其中：一般公共預(yù)算支出44.41億元，較上年完成數(shù)40.61億元，增加3.8億元，增加9.36%；上解上級支出0.27億元，較上年0.13億元增加0.14億元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.35億元,較上年增加1.35億元；一般債券置換還本支出5.79億元；收支相抵后，一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.13億元，其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.5億元，一般置換債券結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.63億元。

2.地方政府性基金收支情況

2018年，政府性基金預(yù)算總收入23.37億元,其中:年初結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1.97億元,本年政府性基金預(yù)算收入9.6億元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；債券轉(zhuǎn)貸收入11.47億元, 政府性基金補助收入0.33億元。政府性基金預(yù)算總支出14.27億元,其中:征地拆遷支出9.41億元,債務(wù)還本支出2.12億元，棚戶區(qū)改造支出1.89億元，公共租賃住房補貼等其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.53億元,其他支出0.32億元。年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.1億元，其中: 政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4.95億元，專項置換債券結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)4.15億元。

3.社會保險基金收支情況

2018年，本級社會保險基金總收入23.51億元，總支出22.51億元，當(dāng)年結(jié)余1億元，年末滾存結(jié)余6.16億元。

（二）財政存量資金管理使用情況

2018年，國庫收回盤活財政存量資金0.3億元， 支出 0.29億元，上年底結(jié)存盤活財政存量資金0.04億元，年底國庫收回盤活存量資金累計結(jié)余0.05億元。

（三）“三公”經(jīng)費支出情況

2018年，區(qū)財政局匯總統(tǒng)計的本級218個獨立核算單位“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)1220.95萬元，比上年的1853.84萬元減少632.89萬元。其中：公務(wù)接待費支出189.91萬元；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出1031.04萬元；無因公出國（境）費用。

（四）本級預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1、年初安排的部分支出預(yù)算未予以細(xì)化

年初預(yù)留經(jīng)費中安排接待費、會議費、培訓(xùn)費、取暖費等支出1286萬元，未按照其經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類，基本支出編列到款；政府性基金支出預(yù)算，未按其功能分類編列到項，項目支出未細(xì)化到具體項目。

2.預(yù)備費支出不符合有關(guān)規(guī)定，超范圍使用預(yù)備費

經(jīng)查，臨河區(qū)2018年安排預(yù)備費2200萬元，全部列支。其中：列支部門或項目工作經(jīng)費760萬元,形成超范圍使用預(yù)備費。造成該問題的原因是臨河區(qū)財政財力有限,無法按照各部門事業(yè)發(fā)展需求安排規(guī)定事業(yè)費,導(dǎo)致部分應(yīng)預(yù)算安排的支出無法安排，擠占了預(yù)備費。

3.非稅收入2411.6萬元未及時上繳國庫

2018年末，區(qū)財政局管理的非稅收入?yún)R繳專戶年末余額2411.6萬元，未及時上繳國庫，2019年1月已陸續(xù)上繳。

4.債券置換不及時4.78億元

2018年,市財政分配我區(qū)置換政府債券資金10.14億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2.55億元，當(dāng)年債券置換支出7.91億元，年底置換債券結(jié)余4.78億元，未及時置換結(jié)轉(zhuǎn)下年，截至審計止日，已置換4.5億元，尚未置換0.28億元。

5.社保基金專戶利息100.25萬元未及時記賬，導(dǎo)致當(dāng)年社保基金收入賬實不符，區(qū)財政局已于2019年1月補記

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

2018年，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，審計局對國資局、新華鎮(zhèn)等6個單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)以下問題：

（一）國資局違規(guī)使用往來結(jié)算收據(jù)收取稷豐糧油公司股息24.93萬元,收取房租8.2萬元。

（二）新華鎮(zhèn)在干部伙食補助費中列支公務(wù)接待費39390元。

（三）新華鎮(zhèn)未履行政府采購程序采購電腦等設(shè)備3.5萬元和固定資產(chǎn)核算不實34.81萬元的問題。

三、重大政策落實審計情況

按照審計署統(tǒng)一安排和自治區(qū)審計廳的部署，區(qū)審計局重點對“首臺套”重大技術(shù)裝備產(chǎn)業(yè)化資金落實情況、小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新電子服務(wù)券補貼資金落實情況、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)政策措施落實及專項資金管理使用情況、減稅降費相關(guān)政策等進(jìn)行了跟蹤審計，促進(jìn)相關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題進(jìn)行了整改。

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況

2018年安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計9個，實際完成10個。審計過程中，一是根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，向紀(jì)委監(jiān)委及相關(guān)主管部門移送案件線索3起。二是通過《審計專報》向區(qū)委區(qū)政府反饋審計情況，區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計專報，要求相關(guān)單位嚴(yán)格按照審計建議和意見，建章立制認(rèn)真落實整改，并將整改情況報送區(qū)委區(qū)政府督查部門備案。

五、建設(shè)項目工程審計情況

（一）“美麗鄉(xiāng)村建設(shè)”審計情況

臨河區(qū)審計局委托中介機構(gòu)對我區(qū)“美麗鄉(xiāng)村建設(shè)”十項工程、村莊整治工程、綠化工程三個方面進(jìn)行了全面審計，共完成審計項目830個，審減金額9.91億元。在開展審計的過程中，多次通過《審計專報》向區(qū)委區(qū)政府報告審計工作進(jìn)展情況，并向紀(jì)檢部門移送問題線索2起，有力促進(jìn)政府化債工作的順利開展。

（二）美麗鄉(xiāng)村建設(shè)以外投資項目審計情況

完成其他政府投資建設(shè)項目審計111個，核減金額1.88億元。同時針對近年來投資審計中工程審定價超估算價問題多發(fā)的情況，進(jìn)一步加強了對建設(shè)單位的指導(dǎo)，促進(jìn)被審計單位提升管理水平。

六、審計建議

（一）加強非稅收入專戶資金管理，出臺非稅收入專戶管理制度，非稅收入要及時入庫，不得滯留專戶。

（二）制定預(yù)備費動用制度，加強預(yù)備費支出管理。

鑒于區(qū)財政局存在超范圍使用預(yù)備費的問題，建議制定預(yù)備費動用制度，報區(qū)政府審批執(zhí)行。

（三）加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理，規(guī)范資產(chǎn)管理和預(yù)算收支行為，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)核算水平。

臨河區(qū)審計局

2019年11月19日